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標題:
出口商品到大陸,空中救援401要如何申報?
發問:
公司10月份第一次出口貨物到大陸去,INVOICE上金額是(美金73600) 要如何申報以及可否申請退稅? 此次的401申報,銷項-進項=-100000 麻煩了.謝謝
最佳解答:
您好: 假設您出口報單匯率為1:30,換算為新台幣$2208000元. 申請退稅流程: 1.依據出口報單填寫"財政部營業人申報適用零稅率銷售額清單", 將出口報單上之日期.發票號碼.買受人.貨品.經海關出口類別.報 單號碼.出口台幣金額等,依次填入. 2.於11/15日前申報9~10月份營業稅,填具401申報書. 進項稅額-銷項稅額=本期留抵稅額10萬元 換算得退稅限額:2208000x5%=110400元 得退稅限額110400元>本期留抵稅額100000元 則只能就留抵稅額100000元全數申請退還. 於14欄位內之本期應退稅額100000元填入. 3.將401申報書+零稅率銷售額清單二份,於11/15前申報即可. 供您參考! 2011-11-11 17:14:58 補充： 您好: 如為網路申報,只有經海關之出口時資料全免附 反之有非經海關之出口才需檢附零稅率清單及相關出口執據
其他解答:
依出口報單上的金額(新台幣)、填寫於401表銷貨部份的經海關出口的欄北一補習班位上。 在40論文翻譯1表計算應納稅額部份、得退稅限額欄中、依外銷金額*5%填入、再與留抵稅額相比、以不超過退稅限額、填入本次退稅金額欄。 以上說明資料、供您參考、希望有解答您的疑惑。啟善會計事務所(桃園縣記帳及報稅代理業務人事務所、記帳士事務所、工商稅務會計記帳事務所)
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